Küresel Hizmet İhracatı Faturası ve KDV / Sales Tax Rehberi
B2B Satışlarda Ters Ödeme Yükümlülüğü (Reverse Charge %0 KDV) Esasları
Uluslararası B2B müşterilere fatura keserken KDV (VAT) ve Satış Vergisi (Sales Tax) mevzuatlarına uymak zorunludur. Avrupa Birliği'nde yerleşik olmayan kurumsal müşterilere verilen B2B hizmetler Ters Ödeme Yükümlülüğü (Reverse Charge) kapsamına girer.
Bu kural gereği fatura %0 KDV ile kesilir ve faturaya 'EU Directive 2006/112/EC uyarınca KDV alıcı tarafından beyan edilecektir' şerhi eklenir. KDV hesaplayıcımız satıcı ülkesi, alıcı ülkesi ve işlem türüne göre doğru vergi rejimini otomatik uygular.
Tüm hesaplamalar ulusal vergi dairelerinin (GİB, IRS, HMRC, BMF, AEAT) ve OECD Taxing Wages raporlarının yayınladığı güncel yasal dilimler ve sosyal güvenlik tavanları kullanılarak tarayıcı belleğinde (RAM) yerel olarak gerçekleştirilir.
2026 Uluslararası Karşılaştırmalı Referans Tablosu
| Supplier Region | Standard Domestic VAT/GST | Invoicing EU B2B Client (Valid VIES) | Invoicing US / UK / Non-EU B2B | Mandatory Invoice Legal Annotation |
|---|---|---|---|---|
| 🇪🇺 EU Member State (e.g., DE 19%, ES 21%) | 19% – 27% | 0% (Intra-EU Reverse Charge) | 0% (Place of Supply Outside EU) | 'Reverse Charge — Art. 44 & 196 EU VAT Directive 2006/112/EC' |
| 🇬🇧 United Kingdom | 20% (Standard Rate) | 0% (Outside Scope of UK VAT) | 0% (Outside Scope of UK VAT) | 'Outside the scope of UK VAT — B2B Place of Supply Rules' |
| 🇹🇷 Turkey (Hizmet İhracatı) | 20% (Genel KDV) | 0% (KDV Kanunu Md. 11/1-a) | 0% (KDV Kanunu Md. 11/1-a) | 'Hizmet İhracatı kapsamında KDV'den istisnadır (3065 S.K. Md. 11/1-a)' |
| 🇦🇺 Australia / 🇨🇦 Canada | 10% GST / 5%–15% GST-HST | 0% (GST-Free Export) | 0% (Zero-Rated Export) | 'Zero-rated export of services to non-resident recipient' |
| 🇺🇸 United States | 0% Federal VAT (State Sales Tax) | 0% Export Service | 0% Out-of-State B2B Service | No federal VAT; state SaaS sales tax applies only if economic nexus met |
Kademeli Vergi Matrahı ve Sosyal Güvenlik Kesintileri Nasıl Hesaplanır?
Uluslararası maaş, serbest meslek (B2B contractor) ve expat vergi rejimi hesaplamalarında brüt gelir üzerinden önce zorunlu sosyal güvenlik primleri ve yasal tavan sınırları ayrıştırılır. Ardından kalan vergi matrahına ilgili ülkenin artan oranlı (marjinal) gelir vergisi dilimleri veya sabit vergi istisnaları (örneğin İspanya Beckham Yasası %24 sabit oran veya Türkiye %80 yazılım/tasarım hizmet ihracatı istisnası) uygulanır.
Satın Alma Gücü Paritesi (PPP), Döviz Marjları ve Enflasyon Etkisi
Farklı para birimlerinde elde edilen gelirlerin gerçek değerini ölçmek için yalnızca nominal döviz kuru yeterli değildir. Bankaların SWIFT transferlerinde uyguladığı %2,5–%4,5 gizli kur marjları, yerel kira ve yaşam maliyeti endeksleri ile yıllık bileşik TÜFE enflasyonu dikkate alınarak net tasarruf kapasitesi modellenmelidir.
Yasal Uyumluluk, Çifte Vergilendirme Anlaşmaları ve Resmi Beyan
Birden fazla ülkede gelir elde eden uzaktan çalışanlar ve şirketler; 183 gün mukimlik kuralı, işyeri oluşturma (Permanent Establishment) riski, KDV Ters Ödeme Yükümlülüğü (Reverse Charge) ve ikili sosyal güvenlik anlaşmalarını (A1 / Certificate of Coverage) resmi beyanname öncesinde yetkili bir mali müşavir ile doğrulamalıdır.
Sıkça Sorulan Sorular ve Mevzuat Rehberi
Yurtdışındaki kurumsal müşteriye fatura keserken KDV eklenmeli mi?
Hayır. Uluslararası B2B hizmet ihracatında vergi genellikle ihracat istisnası veya Reverse Charge kapsamında %0 KDV olarak uygulanır.
Bu hesaplama aracındaki vergi oranları ve parametreler ne sıklıkla güncellenir?
Hesaplama motorumuzdaki vergi dilimleri, sosyal güvenlik prim tavanları ve API birim fiyatları, resmi maliye bakanlıkları ve servis sağlayıcıların yayınladığı 2026 yılı yasal tarifelerine göre düzenli olarak güncellenmektedir.
Girdiğim finansal veriler herhangi bir sunucuya gönderiliyor mu?
Hayır. Tüm matematiksel simülasyonlar %100 istemci taraflı olarak doğrudan tarayıcınızın yerel belleğinde (RAM) çalışır; kişisel veya kurumsal verileriniz kaydedilmez.
Hesaplama sonuçları resmi vergi beyannamesi yerine geçer mi?
Hayır. Bu araç eğitim, bütçe planlaması ve karşılaştırma amaçlı finansal projeksiyonlar sunar. Resmi vergi beyannameleriniz için ilgili ülkedeki lisanslı bir mali müşavire danışmanız önerilir.