Guía Global de Facturación Internacional e IVA / Inversión del Sujeto Pasivo
Exenciones B2B a la Exportación, IVA Intracomunitario e Inversión del Sujeto Pasivo
Facturar a clientes B2B internacionales requiere cumplir con la normativa transfronteriza de IVA y GST. En la Unión Europea, los servicios prestados a entidades corporativas no residentes están sujetos al Mecanismo de Inversión del Sujeto Pasivo. El emisor de la factura aplica IVA del 0% e incluye el texto legal: 'IVA invertido conforme a la Directiva UE 2006/112/CE'.
Fuera de la UE, la mayoría de jurisdicciones aplican exenciones a la exportación para servicios prestados a empresas en el extranjero: exención de IVA en el Reino Unido bajo la VATA 1994, exportaciones exentas de GST en Australia y exención de IVA al 0% en Turquía (ihracat istisnası). Nuestra calculadora aplica automáticamente el régimen correcto.
Todos los cálculos aplican los tramos impositivos oficiales, bases máximas de cotización a la Seguridad Social (AEAT, IRS, HMRC, BMF) e informes Taxing Wages de la OCDE directamente en la memoria RAM de su navegador.
Tabla Comparativa de Referencia Internacional (2026)
| Supplier Region | Standard Domestic VAT/GST | Invoicing EU B2B Client (Valid VIES) | Invoicing US / UK / Non-EU B2B | Mandatory Invoice Legal Annotation |
|---|---|---|---|---|
| 🇪🇺 EU Member State (e.g., DE 19%, ES 21%) | 19% – 27% | 0% (Intra-EU Reverse Charge) | 0% (Place of Supply Outside EU) | 'Reverse Charge — Art. 44 & 196 EU VAT Directive 2006/112/EC' |
| 🇬🇧 United Kingdom | 20% (Standard Rate) | 0% (Outside Scope of UK VAT) | 0% (Outside Scope of UK VAT) | 'Outside the scope of UK VAT — B2B Place of Supply Rules' |
| 🇹🇷 Turkey (Hizmet İhracatı) | 20% (Genel KDV) | 0% (KDV Kanunu Md. 11/1-a) | 0% (KDV Kanunu Md. 11/1-a) | 'Hizmet İhracatı kapsamında KDV'den istisnadır (3065 S.K. Md. 11/1-a)' |
| 🇦🇺 Australia / 🇨🇦 Canada | 10% GST / 5%–15% GST-HST | 0% (GST-Free Export) | 0% (Zero-Rated Export) | 'Zero-rated export of services to non-resident recipient' |
| 🇺🇸 United States | 0% Federal VAT (State Sales Tax) | 0% Export Service | 0% Out-of-State B2B Service | No federal VAT; state SaaS sales tax applies only if economic nexus met |
Estructura de Tramos Marginales, Seguridad Social y Regímenes Especiales
Para determinar con precisión el rendimiento neto o el coste empresarial internacional, nuestro motor separa primero las cotizaciones obligatorias a la Seguridad Social sujetas a sus topes máximos anuales (como la base máxima de 5.101,20 €/mes en España en 2026). Posteriormente aplica la escala progresiva del impuesto sobre la renta o las reglas de regímenes especiales para expatriados como el Artículo 93 de la LIRPF (Ley Beckham al 24% hasta 600.000 €).
Impacto del Tipo de Cambio (FX), Inflación IPC y Paridad de Poder Adquisitivo
Al evaluar ofertas laborales remotas, facturación B2B intracomunitaria (inversión del sujeto pasivo) o presupuestos de infraestructura tecnológica, es imprescindible descontar las comisiones ocultas de cambio de divisa (spreads bancarios del 2,5% al 4,5%) y ajustar el ingreso neto por el índice de precios al consumo (IPC) y el coste de vida real de la ciudad de destino.
Cumplimiento Tributario Internacional y Convenios de Doble Imposición
La residencia fiscal suele determinarse por la permanencia superior a 183 días durante el año natural o por la ubicación del núcleo principal de intereses económicos. Antes de presentar declaraciones oficiales (como los Modelos 149, 151, 100 o 303/349 en España), contraste siempre su caso particular con un asesor fiscal colegiado.
Preguntas Frecuentes y Normativa Oficial
¿Debo cobrar IVA al facturar a un cliente B2B extranjero?
Generalmente no. Las exportaciones de servicios B2B transfronterizos se facturan al 0% de IVA bajo exenciones de exportación o inversión del sujeto pasivo.
¿Con qué frecuencia se actualizan las tablas de impuestos y cotizaciones?
Los tramos de IRPF, topes de Seguridad Social, requisitos de visados para nómadas digitales y tarifas de APIs de IA se revisan periódicamente conforme a los boletines oficiales (BOE, IRS, HMRC, OCDE) vigentes en 2026.
¿Se almacenan mis datos salariales o financieros en algún servidor?
No. Todas las simulaciones se ejecutan íntegramente en la memoria local (RAM) de su navegador web sin transmitir datos personales a servidores externos.
¿Tienen estos resultados validez de asesoramiento fiscal vinculante?
No. Las herramientas de GlobalPayCalc tienen carácter estrictamente educativo e informativo para facilitar la planificación financiera comparada.